|
| Васил Панов |
- Г-н Панов, колко българи са си купили имот над 100 000 евро или автомобил над 80 000 евро през последните 3 години? Какво установи вашата селекция?
- Тази година беше решено 10% от ревизиите, които извършваме, да са на физически лица. Причината е, че непрекъснато се появяват публикации за скок на продажбите на автомобили и на жилища, за голям ръст на кредитите.
За да определим кого да ревизираме, направихме т. нар. селекция, която беше на 3 етапа. Първо, на базата на нашите данни и наличните регистри на фирмите вносители за продажбите на автомобили, на лизинговите дружества и службите по вписванията проверихме лицата, които са придобили по-скъпи имоти и автомобили. Така се получиха около 50 000 души за цялата страна, които са закупили скъпи имоти или са направили по-големи лизингови вноски за автомобил - над 5000 лв. на година.
Тези 50 000 души бяха разпределени за проверка към 28-те териториални дирекции на НАП. Там бяха засечени данъчните им декларации и други данни в системата. В случай, че обявят, че имат необлагаеми доходи, които не се декларират, като кредити, печалба от тотото, дивиденти, им се изискват допълнителни документи. Когато в хода на проверката се докаже, че наистина няма основание да се съмняваме в редовността на доходите, тя приключва. За всички, при които не се доказаха източниците на доходите, започнаха данъчни ревизии.
Що се отнася до сумите от 80 000-100 000 евро, които споменахте, те са ориентировъчни. Критерият за различните градове е различен. За по-малките градове се проверяват и хора, придобили имущества за по 20 000-30 000 лв.
- При колко хора се установи разминаване на доход и имущество и започнахте ревизии?
- В момента са в ход около 2000 ревизии. Покрай ревизиите на футболните клубове, които също текат в момента, също излизат допълнителни случаи за ревизии на физически лица, така че бройката се увеличава. Отделно по места колегите ревизират и други лица, които са известни в малките градчета като "баровците" и "хората с парите".
Между другото от футболните клубове излизат доста случаи на лица, които са получавали пари и не могат да ги докажат. Причината е, че в масовия случай те се водят на минимални работни заплати, а в същото време карат автомобили за стотици хиляди лева. За тях не остава друг вариант, освен да си кажат реалния доход и да го обложим.
- Какви оправдания за произхода на доходите си представят проверяваните лица пред НАП?
- По този въпрос може да се напише цял фейлетон или забавен материал. Оправданията са от това, че са намерили парите в мазето вкъщи, до това, че са подаръци от любовник или любовница. Все пак повечето хора се оправдават основно с теглене на кредит, доходи от дивиденти или помощ от роднина. Когато тези суми са в нормални граници, колегите приемат това обяснение и в тези случаи трудно се стига до данъчна ревизия.
Но има много случаи, в които проверяваните се оправдават със заеми от физически лица. Никой не трябва да си мисли, че в НАП не разбираме от тези неща. Най-малкото, което можем да направим, е да отидем при този, който е дал заема, и да го попитаме откъде той има тези големи суми, които е предоставил на лицето. Дори да покажат нотариално заверен договор, това не е достатъчно доказателство. Нотариалната заверка не доказва, че наистина проверяваното лице е получило парите. Радостното е, че съдилищата приемат нашите доводи, когато са добре аргументирани, и не признават такъв вид заеми. Същото се отнася и за хазарта. Когато се декларират печалби от тотото или "Еврофутбол" в размер на малки суми от по 3 000-5 000 лв., не е толкова страшно. Но когато декларират 50-60 000 лв. от хазарт и документът от казиното става основен оправдателен документ, това се проверява допълнително. Освен това, когато сумата е над 30 000 лв., казината са длъжни да съобщят във финансовото разузнаване кой е получил такива пари или кой е проиграл такава сума в казиното.
- Други странни оправдания срещали ли сте?
- Друго оправдание е, например, че имат богат приятел или приятелка, която ми е дала тези пари. В тези случаи тежестта се пренася върху този, който е дал парите. Ако той не може документално да си докаже парите, тези аргументи не се признават.
- Кога ще приключат обявените проверки и ревизии и какъв резултат очаквате?
- Трябва да приключат до края на годината, но това е условно, защото едно производство, започнало ноември, ще приключи през 2009 г. По принцип срокът за една ревизия е 3 месеца, като в редки случаи се налага удължаване.
Очакваме сериозни разкрития. При селекцията на лицата имаше и друг критерий - ревизията да е ненулева, т. е. да се разкрият допълнителни приходи за хазната от поне 10 000 лв. на ревизия. Тази сума не е застопорена, а е ориентировъчна.
- Какви са професиите на рисковите 2000 данъкоплатци?
- Не сме правили такава статистика, но от разговорите с колеги става ясно, че това са хора, които не работят на трудов договор.
- Догодина ревизиите на "богатите" отново ли ще са акцент в плана ви?
- Не, други приоритети имаме за догодина. По принцип непрекъснато се правят ревизии на физически лица, но тази година това беше приоритет, защото ги определихме като рисков сектор в стопанския живот. Тези ревизии никога няма да спрат, защото често при ревизия на фирма се стига и до ревизия на физическите лица, които са й собственици. Освен това постоянно получаваме сигнали от прокуратурата и полицията за проверки и ревизии на лица.
- Защо не се оказаха ефективни проверките и ревизиите на митничарите, които ви бяха предадени от бившия шеф на митниците Асен Асенов, а също и на политиците, които не са обявили коректно имуществото си пред Сметната палата? Направени бяха проверки и на висшите данъчни, които установиха, че имуществото им отговаря на доходите.
- За лицата, заемащи висши държавни длъжности, проверката цели само да се види дали това, което са декларирали пред обществото, е всичко, което са обявили и пред нас, и в регистрите. Тези проверки нямат за цел да установят неплатени данъци или укрити доходи, а просто оповестяване на имуществата пред обществото. Даже проверките при нас не бяха правени от ревизори.
Аз и други колеги, служители на НАП, също бяхме проверени и се установи, че имуществото ни отговаря на получените заплати. Получихме писма, според които не са установени разминавания.
- Намалява ли проблемът с укриването на данъци и осигуровки в другите приоритетни сектори, които проверявате тази година - строителството и туризмът?
- Хората, които работят в строителството и туризма и се съгласяват да бъдат осигурявани на минималния осигурителен праг, да не тръгнат след години да се оплакват защо държавата им плаща ниски пенсии. Те са съучастници на този, който ги е наел на работа, без да им плаща цялата стойност на осигуровките. Въпреки че данъкът върху доходите е 10%, целият доход продължава да не се обявява заради осигуровките.
- Колко данъци се укриват в строителството? Икономисти твърдят, че 50% от строителството е в сивия сектор.
- По принцип в строителството вече е трудно да се крият приходи. Първо, цената на сделките не може да падне под данъчната оценка. А данъчните оценки все повече се доближават до пазарните и са към 70-80% от пазарните, с изключение по-малките селища по морето като Мичурин или Приморско. Вярно е, че има и легални данъчни трикове като например продаване на правото на строеж и фактуриране на по-голяма част от обекта по този начин, защото така не се начислява ДДС. Но при една качествена ревизия това много лесно може да се установи. Всеки един етап от строителството има съответните документи. Аз не мога да продам право на строеж днес и след един месец да продам готовия обект - технологично не е възможно. Тези нарушения са лесно доказуеми. Повечето от големите строителни фирми на пазара все по-малко прибягват до такива методи.
