Фирмите, които са се обогатили или биха се обогатили от престъпления, подлежат на санкция по закон. На фона на над 300 000 фирми в държавата и над 40 000 осъдени за миналата година някой може и да предположи, че санкционираните юридически лица са стотици, а в хазната от това са влезли милиони левове. Това предположение обаче би било твърде далече от истината. А тя е, че за цялата 2013-а в сила са влезли пет съдебни решения, по които са наложени санкции за общо едва 150 270 лв. заради данъчни престъпления и присвояване.

Прокуратурата отчете в годишния си доклад за м.г., че в съда са внесени 24 мотивирани предложения за започване на административната процедура, която може да приключи със санкция за юридическите лица. Тези предложения са за получена от 24-те фирми неправомерна имуществена облага, в размер на 4 573 640 лв. В съда са образувани 21 производства. Сред тях има по едно за престъпления против интелектуалната собственост и за измама в особено големи размери, две за измама и 17 за данъчни престъпления. На първа инстанция са уважени исканията на прокуратурата за санкциониране на шест фирми с общо 460 736 лв. заради измами и данъчни престъпления.

От прокуратурата твърдят, че има активизиране по административната процедура. Но не става ясно дали в момента във всеки случай, в който законът позволява, е търсена имуществена санкция от фирмите или обвинителите някак си преценяват кога да се задействат. Не е ясно и дали наложените от съда санкции реално са събрани или са останали само на хартия.

А санкцията може да е до 1 млн. лв., но не по-малко от равностойността на облагата. Ако облагата не е имуществена, или размерът й не може да се установи, санкцията е от 5000 до 100 хил. лв.



Процедурата



За да тръгне подобна процедура обаче, обогатяването не може да е от всяко престъпление. То трябва да е от тероризъм, отвличания, някои случаи на изнасилвания, сводничество и други сексуални престъпления, трафик на хора, проповядване на расова омраза, престъпления срещу интелектуалната собственост, измами, принуда, вещно укривателство, подкуп, контрабанда, банкови, данъчни, длъжностни и документни престъпления, иманярство, устройване на незаконен хазарт, опасно замърсяване на околната среда, производство и трафик на наркотици и ядрен материал, както и всички престъпления, извършени по поръчение или в изпълнение на решение на организирана престъпна група. За да стартира процедурата, първо трябва да бъде осъден някой овластен да формира волята на юридическото лице, да го представлява, да е в контролен или надзорен орган, на юридическото лице, или работник (ако престъплението е при или по повод изпълнението на работата му).

Производството започва по мотивирано предложение на съответния прокурор до административния съд, след като за престъплението е внесен обвинителен акт. Или когато наказателното производство не може да се образува, или е прекратено, защото виновният е амнистиран, починал, или невменяем, или е изтекла давността. Съдът трябва да прецени получило ли е юридическото лице неправомерна облага и каква, има ли връзка между извършителя на престъплението и фирмата, както и между престъплението и юридическото лице. Санкция може да бъде наложена едва след влизане в сила на осъдителна присъда.

От прокуратурата предоставиха извадка за такива дела, а "Сега" се запозна и със съдебните решения в случаите, когато от съдилищата са изпълнили законовото изискване за обявяването на актовете си в интернет. Така например не бяха открити някои от решенията на административните съдилища в Бургас и Сливен.

Решение на Административния съд в Кърджали разкрива интересен сюжет. На фирма "Ахридастрой" ЕООД е наложена имуществена санкция от 227 350 лв., тъй като се е обогатила от измама в особено големи размери, извършена от Христо Русев, който е представлявал дружеството в периода август 2007 г. - декември 2010 г.

Русев е осъден на 8 години и 4 месеца затвор, тъй като е измамил 12 души, че ще им построи жилища. Излъганите са правили различни вноски, общо въпросните 247 350 лв. От мотивите на Районния съд в Кърджали по присъдата на Русев става ясно, че той е бил известен в обществото с фирмите си като строител на сгради, от които продавал апартаменти. Русев обаче сключвал за един и същ апартамент или търговска площ по повече от един предварителен договор за продажба и вземал парични вноски от клиентите си. Случвало се е той да сключи предварителен договор за даден обект, а след това да го прехвърли на трети човек. Освен това мъжът предлагал имоти, на които не бил собственик, както и такива, за които нямал отстъпено право на строеж, подписвал предварителни договори и вземал пари по тях. След това на някои от хората, които чакали апартаментите си, Русев пращал уведомителни писма, че строежът вече е на кота "било" и искал ново плащане. Ако някой се усъмнял и започнел да разпитва, бизнесменът излизал с оправданието, че е станала грешка и че няма нужда от пари.

Районните магистрати, които пращат Русев в затвора, обясняват, че е безпредметно Русев да бъде наказан и с предвидената по закон конфискация на имуществото. "Той е собственик само на едно моторно превозно средство, а въпреки че има няколко банкови сметки, то в тях няма наличност, която да бъде конфискувана. Същото е и по отношение на фирмите, в които има дялово участие - те не притежават никакво движимо или недвижимо имущество. Той е собственик на едно жилище, което е запорирано от много на брой физически лица, както и от банка", обясняват магистратите.



Още примери



През април т.г. Административният съд в Бургас уважава искане на прокуратурата "Материал транс" ЕООД да бъде санкционирано с 48 674 лв. Повод за административното производство е присъдата на Д. В. (съдебните регистри са само с инициали - б.а.), която е призната за виновна, че за времето от април 2009 г. до януари 2010 г. като пълномощник на карнобатското дружество е укрила 48 674 лв. ДДС. Внесеният ДДС на фирмата бил едва 508 лв. Укриването на дължимия данък станало с използването на фалшиви документи, сред които и фактури за сделки, които реално не са били осъществени. За това Д. В. е осъдена на 1 година и половина условно от Окръжния съд в Бургас заедно със съучастника си С. А. Има връзка между престъплението и облагата на търговското дружество, мотивира се административният съд - фирмата се е обогатила с разликата между дължимия и платения ДДС.

По искане на прокуратурата през юни 2013 г. Административният съд в Сливен е поискал санкция от 81 487 лв. за "Сем корт" ЕООД. Искането идва, след като А. Х. е осъден, че през периода май 2009 - февруари 2010 г. като пълномощник и представител на фирмата е избегнал плащането на данъци на дружеството в особено големи размери - общо 81 487 лв., дължими по Закона за ДДС и по Закона за корпоративното подоходно облагане. А. Х. използвал неистински документи, документи с невярно съдържание при водене на счетоводството на дружеството и при представяне на информация пред НАП. За това Окръжният съд в Сливен му дава условна присъда от 1 година и 3 месеца. Има всички законови предпоставки за налагане на имуществена санкция на "Сем корт" ЕООД, приема съдът: дружеството е получило неправомерна облага, има връзка между извършителя на престъпното деяние и юридическото лице, както и връзка между престъплението и облагата. Тъй като облагата е в точно определен размер, това е и санкцията за дружеството.